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SUPPORTO INFORMATICO ANTIRICICLAGGIO PER PROFESSIONISTI (*)

“Obblighi di valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni: regole tecniche ai sensi dell’art. 11, co. 2, del d.lgs. 231/2007 come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n. 90” - I soggetti destinatari sono gli iscritti all’Albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili.
Regola tecnica n. 1 – Autovalutazione del rischio (artt. 15 e 16 d.lgs. 231/2007)
Regola tecnica n. 2 - Adeguata verifica della clientela (artt. 17 – 30 d.lgs. 231/2007)
Regola tecnica n. 3 - Conservazione dei dati e delle informazioni (artt. 31, 32 e 34 d.lgs. 231/2007)

Regola tecnica n. 2 - Adeguata verifica della clientela
Grado di rischio
Valore dell’indicatore di intensità
Misure di adeguata verifica
Non significativo (o anche:
non rilevante, basso)
1
Semplificate
Poco significativo (o anche:
poco rilevante, medio-basso)
2
Semplificate
Abbastanza significativo (o
anche: abbastanza rilevante,
medio-alto)
3
Ordinarie
Molto significativo (o anche:
molto rilevante, alto)
4
Rafforzate


- Il soggetto obbligato effettua la valutazione del rischio di riciclaggio e/o finanziamento del terrorismo connesso alla propria attività professionale e adotta presidi e procedure adeguati alla propria natura e alla propria dimensione per gestire e mitigare i rischi rilevati.
- A tal fine valuta il rischio inerente all’attività nonché la vulnerabilità per determinare il rischio residuo e adottare procedure per la gestione e la mitigazione del medesimo.
- L’autovalutazione del rischio è un adempimento proprio del soggetto obbligato e non è delegabile; negli studi associati l’autovalutazione può essere effettuata con riferimento allo studio, ferma restando per ciascun professionista associato la possibilità di predisporla individualmente.
E' in fase di preparazione da parte del team di revisorionline.it il:
SUPPORTO INFORMATICO PER LA VALUTAZIONE DEL RISCHIO, L'ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA, E LA CONSERVAZIONE DEI DOCUMENTI.

(*) Le informazioni necessarie per l'acquisizione del supporto professionale o quant'altro relativo alla valutazione del rischio/adeguata verifica della clientela/conservazione dei documenti, possono essere richieste attraverso la redazione di una e-mail all'indirizzo: assistenzarevisorionline@alice.it

La risposta alle informazioni richieste sarà evasa entro 48/72 ore.

 



 

 

 

I prodotti informatici sono distribuiti dalla società DLVA FIDES CONSULTING SRL

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